Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) utilizează tehnici de analiză a riscului pentru a identifica firme în care cheltuielile personale sunt înregistrate ca și cheltuieli ale societății. Acest fenomen este adesea întâlnit la firmele mai mici, unde persoanele cu control asupra firmei confundă resursele societății cu cele personale.

Practic, această modalitate permite evitarea plății taxelor pe care le-ar presupune acordarea oficială a dividendelor către acționarii respectivi. Prin analiza de risc și controalele aferente, ANAF își propune să depisteze mai rapid astfel de situații.

Acțiunea face parte dintr-un efort mai amplu de sporire a conformării fiscale, de combatere a fraudelor și a evaziunii fiscale, pentru a asigura respectarea legislației în domeniul impozitelor și taxelor.